Supuestos que generan opinión de cumplimiento negativa

Por: Roberto Colín

La opinión de cumplimiento es un documento emitido por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) que permite consultar, de manera inmediata, la situación del cumplimiento de obligaciones fiscales al momento de la consulta, conforme a lo señalado en el Artículo 32-D del CFF y la Regla 2.1.39 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) para 2021.

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Condonación de multas

Por: L.C. Alejandro Bolaños.

Como es conocido, el incumplimiento de las obligaciones fiscales pude traer como consecuencia el pago de recargos y multas, entre otros accesorios.

Al respecto de las multas, el Artículo 74 del Código Fiscal de la Federación (CFF) vigente para el ejercicio fiscal de 2021 señala lo siguiente:

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público podrá condonar hasta el 100% de las multas por infracción a las disposiciones fiscales y aduaneras, inclusive aquellas determinadas por el propio contribuyente, para lo cual el Servicio de Administración Tributaria establecerá, mediante reglas de carácter general, los requisitos y supuestos por los cuales procederá la condonación, así como la forma y plazos para el pago de la parte no condonada.… Continuar Leyendo

Aspectos a considerar en una fusión o adquisición de negocios (combinación de negocios)

Por: Dunstan Oriel Torres Hernández

Repasamos los puntos clave en el momento de una fusión o adquisición de un negocio y las posibles variables que se pueden presentar durante el proceso.

La fusión o adquisición de negocios se ha convertido en una oportunidad estratégica para las organizaciones, cuya finalidad es lograr una ventaja competitiva.… Continuar Leyendo

Funciones de la Ley de Prevención de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita

Por: Luis Alonso Hurtado Colin.

Conoce cómo la «Ley antilavado» funciona y cuáles son las acciones que toma ante la prevención de operaciones de procedencia ilícita.

Las organizaciones criminales requieren de fuentes de financiamiento para delinquir; por ello buscan los medios que faciliten el flujo de recursos para cubrir sus necesidades y adquirir bienes o servicios.… Continuar Leyendo

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