
Alcance del beneficiario controlador
L.C. César Aguilar Aguilar
L.C. César Aguilar Aguilar
L.C. Alejandro Bolaños Pérez
No. 210/2023
Ciudad de México, a 14 de junio de 2023
CONSTITUCIONAL QUE SAT CONOZCA QUIÉNES CONTROLAN O SE BENEFICIAN DE PERSONAS MORALES, FIDEICOMISOS Y OTRAS FIGURAS JURÍDICAS
La Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación determinó que es válida la facultad del Servicio de Administración Tributaria para requerir información sobre la persona o grupo de personas físicas que controlan o se benefician económicamente por participar en una persona moral, un fideicomiso o cualquier otra figura o acto jurídico.… Continuar Leyendo
L.C. César Aguilar Aguilar
Dicha disposición establece que se presumirán ciertos, salvo prueba en contrario, los hechos afirmados en los dictámenes formulados por contadores públicos sobre los estados financieros de los contribuyentes; en cualquier otro dictamen que tenga repercusión fiscal formulado por contador público o relación con el cumplimiento de las disposiciones fiscales; o bien en las aclaraciones que dichos contadores formulen respecto de sus dictámenes, siempre que se reúnan, entre otros, los siguientes requisitos:
L.C. César Aguilar Aguilar
Por: L.C. César Aguilar Aguilar.
Para dar cumplimiento al artículo 32-B Ter, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación (CFF), las personas morales, las fiduciarias, los fideicomitentes o fideicomisarios, en el caso de fideicomisos, así como las partes contratantes o integrantes, en el caso de cualquier otra figura jurídica deberán integrar como parte de su contabilidad la información de la identificación del Beneficiario Controlador (BC) que dispone la Regla Miscelánea 2.8.1.22.… Continuar Leyendo