Gestión financiera y acceso al financiamiento para las pymes

Por: Dunstan Oriel Torres Hernández

Las Pymes requieren acceder a financiamiento de forma segura y con una gestión adecuada. Conoce los aspectos clave para su manejo.

El proceso de globalización penetra cada vez más en todas las esferas de la vida empresarial. En el ámbito financiero de las pequeñas y medianas empresas (Pymes) adquiere una particular relevancia —si se toma en cuenta que la adaptación exitosa a un mercado cada vez más competitivo requiere la constante formulación de estrategias, tanto por los emprendedores como por los propios gobiernos, que permitan elevar la productividad y la competitividad internacional—.

Una gran cantidad de factores pueden contribuir a la desaparición y fracaso de una Pyme: en ocasiones, la falta de interés de los consumidores; no obstante, el factor más influyente es no saber manejar las finanzas del negocio.

La base de un buen negocio se compone por un producto o servicio que cumple una finalidad para sus clientes y una buena red de ventas y distribución. Aunque las finanzas no hacen a un negocio, éste no puede progresar sin atenderlas.

En la actualidad se describe a las finanzas de las empresas como la ciencia económica dedicada al estudio de las unidades económicas fundamentales, así como de los distintos mercados y precios que en ellos se forman. El área de finanzas cobra relevancia en la operación cotidiana de las organizaciones, mientras que las Pymes enfrentan el reto de responder, entre muchas, a dos decisiones financieras importantes: el proceso de inversión y el de financiamiento.

Al ser generadoras de una gran cantidad de empleos en México y formar parte importante del producto interno bruto, una correcta gestión financiera es fundamental para que las Pymes sean exitosas; involucra la administración de los recursos que posee la empresa y es la base del funcionamiento de todo negocio.

La gestión financiera tiene dos componentes: uno táctico del día a día y otro estratégico que acompaña a todas las decisiones del negocio —podríamos definir este último como la habilidad de razonar y ver el negocio desde una perspectiva financiera—. De allí que la gestión financiera se estructure bajo dos lineamientos:

• El análisis de la situación financiera de la empresa.
• La evaluación de alternativas y formulación de decisiones que permitan mejorar su futuro financiero.

La importancia de la gestión financiera radica en la identificación de aspectos financieros, tales como la planificación estratégica con base en los análisis financieros, los pronósticos de ventas y de gastos. En otras palabras, la función de las finanzas en las Pymes es analizar cómo se comporta la empresa ante ciertos parámetros que evolucionan de manera continua e invitar a quienes la gestionan a tomar decisiones acordes a una planificación.

La relevancia de la gestión financiera radica en el análisis de dos corrientes de flujo esenciales para la empresa:

• De ingresos y gastos: también conocidos como flujos de caja y se expresan a detalle en un informe financiero.
• De cobro y pagos: control de los cobros a clientes del negocio y el pago a proveedores, lo que ayuda a controlar y gestionar la entrada y salida de efectivo.

Es importante señalar que una Pyme con una adecuada gestión financiera podrá acceder a fuentes de financiamiento, ya que ofrece resultados positivos netos de forma sistemática.

Entre los pequeños y medianos empresarios siempre ha existido un prejuicio con base en la imagen que daban las instituciones financieras, en el sentido de que los préstamos únicamente estaban destinados a las empresas grandes. La realidad es que, para los bancos, muchos problemas están relacionados con las características de las Pymes y que sus propietarios no suelen depositar sus excedentes eventuales.

En años recientes el sistema financiero mexicano ha desarrollado medios cada vez más eficientes para hacer llegar créditos para inversión y capital de trabajo a las Pymes. Las instituciones financieras especializadas les proveen servicios financieros con base en sus recursos o aquellos provenientes del gobierno y agencias internacionales. Estas organizaciones financieras pueden ser pequeñas o grandes, locales o foráneas, entre las cuales podemos destacar:

a) Bancos de desarrollo, que usualmente cuentan con programas de créditos subsidiados.

b) Cooperativas de ahorro y crédito.

c) Organizaciones no gubernamentales (ONG) que usualmente tienen como objetivo atender problemas de pobreza.

d) Bancos comerciales que han empezado a expandirse hacia las Pymes por las diversas formas o arreglos internacionales con donantes internacionales y otras ONG.

e) Startups, ya que recientemente las fintech en México brindan financiamiento para emprendedores.

Como puede observarse, la mayoría de las Pymes fracasa por la falta de información financiera, poca preocupación y nada de ocupación en este concepto; además de que el financiamiento es uno de los principales problemas que las afectan. En muchas ocasiones se descuida el equilibrio patrimonial y se endeudan en exceso en relación con su patrimonio.

Una Pyme debe mantenerse solvente con el tiempo; es decir, siempre en equilibrio patrimonial, incluso cuando esté inmersa en un fuerte plan de crecimiento, y aprovechar buenas oportunidades de mercado. Esto quiere decir que el crecimiento basado en endeudamiento tiene un límite y que la captación de nueva deuda para financiar este crecimiento se debe realizar con cautela.

Podemos resumir que la adecuada gestión financiera de las Pymes consiste en generar la autosuficiencia en cuanto a recursos financieros, con ingresos suficientes para financiar las compras de suministros, maquinaria y equipo, gastos administrativos y otros; además de contar con una buena capacidad de pago a los proveedores a corto plazo y generar el rendimiento suficiente para financiar el crecimiento.

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